En tant qu’adhérent aux contrats APPA, votre attestation de déductibilité des cotisations versées au titre de l’année 2025 dans le cadre du dispositif « Madelin » vous a été adressée par courrier début mars.

Cette attestation est indispensable pour bénéficier de la déductibilité fiscale de vos cotisations de prévoyance et de santé, conformément à la réglementation en vigueur.

Pensez à réévaluer vos garanties de prévoyance

Votre activité professionnelle évolue, tout comme votre situation personnelle : il est essentiel de vous assurer régulièrement que votre contrat de prévoyance reste adapté à vos besoins.

Les niveaux d’indemnisation en cas d’arrêt de travail, d’invalidité ou de décès ont été définis lors de la souscription de votre contrat, en fonction de votre situation à ce moment-là. Mais aujourd’hui :

• Vos revenus ont-ils évolué ?
• Vos besoins de protection pour vous et vos proches sont-ils toujours les mêmes ?

Les contrats APPA sont modulables et peuvent être ajustés à tout moment : mise en place ou revalorisation de rentes (conjoint, éducation), adaptation des capitaux décès, ou encore évolution des garanties.

En cas d’arrêt de travail, les indemnités versées sont calculées sur la base de vos revenus déclarés, dans la limite des garanties souscrites. Une couverture insuffisante peut donc entraîner une perte de revenus significative.

Par ailleurs, les contrats APPA permettent de choisir une durée de franchise (de 7 à 90 jours), afin d’adapter au mieux votre niveau de protection.

Des évolutions à venir pour renforcer votre protection

Afin de mieux répondre aux besoins des médecins libéraux, les contrats APPA vont prochainement évoluer avec l’intégration de nouvelles garanties, pensées pour améliorer votre couverture au quotidien :

• Réduction de la franchise en cas d’hospitalisation, pour une indemnisation plus rapide dans les situations les plus sensibles
• Prise en compte du mi-temps thérapeutique, permettant un accompagnement progressif lors de la reprise d’activité
• Mise en place d’un barème d’invalidité dit « professionnel », plus favorable à votre activité, pour une meilleure reconnaissance des impacts réels sur votre exercice

L’APPA reviendra prochainement vers vous afin de vous présenter en détail ces évolutions et leurs modalités de mise en œuvre. Ces améliorations renforcent l’intérêt de faire régulièrement le point sur votre contrat afin de bénéficier pleinement d’une couverture adaptée.

Faites le point avec votre conseiller

Afin de vous assurer d’un niveau de couverture optimal et d’anticiper les évolutions de votre situation, votre conseiller BESSE, expert en protection sociale et spécialiste des contrats APPA, est à votre disposition pour vous accompagner.

Pensez à réévaluer vos garanties de votre contrat prévoyance pour une protection toujours optimale !

Les affaires professionnelles évoluent au fil du temps, il est important de bien penser à adapter vos garanties prévoyance en conséquence.

Les montants versés en cas d’arrêt de travail ou de décès ont été initialement définis avec votre conseiller BESSE lors de la souscription de votre contrat, en fonction de vos revenus professionnels et de votre situation personnelle du moment.

• Mais votre contrat est-il toujours adapté à vos revenus actuels ou à ceux de demain ?
• Vos besoins pour accompagner vos proches en cas de décès ont-ils évolué ?

Les contrats de l’APPA sont entièrement modulables et les garanties peuvent être complétées au fil du temps (mise en place d’une rente de conjoint, ou de rentes éducations, réévaluation des capitaux versés en cas de décès par exemple).

Concernant l’arrêt de travail et l’invalidité, en cas d’arrêt de travail, vous serez en effet indemnisé sur la base de vos revenus déclarés fiscalement, mais limité au niveau de garantie souscrit, ce qui peut générer une perte de revenus importante sans veiller à réévaluer régulièrement vos garanties.

Les contrats APPA permettent également de choisir un niveau de franchise allant de 7 à 90 jours, afin de limiter au maximum la perte de revenus en cas d’arrêt de travail.

En tant que médecin en profession libérale, les contrats APPA permettent également de bénéficier du dispositif Madelin et, à ce titre, de la déductibilité des cotisations versées au titre de vos contrats prévoyance et santé, selon la réglementation en vigueur.

Afin de vous assurer de votre bon niveau de couverture et le cas échéant apporter les évolutions nécessaires, votre conseiller BESSE, expert en protection sociale et spécialiste des contrats APPA peut vous guider et vous accompagner.

La réforme de l’assiette sociale des médecins libéraux, qui entrera en vigueur en 2026, a pour objectif de simplifier le calcul des cotisations sociales et d’équilibrer les charges. À partir de 2026, l’assiette sociale sera calculée en appliquant un abattement de 26% sur le revenu « superbrut », c’est-à-dire le revenu brut après déduction des charges professionnelles mais avant prélèvements sociaux.

Cette réforme entraînera une réduction des cotisations CSG, estimée à un gain de 170 millions d’euros pour les médecins libéraux. Toutefois, pour compenser cette baisse, les cotisations aux régimes complémentaires (retraite et solidarité vieillesse) augmenteront de 1,8 point. Cela se traduira par une hausse des droits d’environ 10% pour tous les régimes, et jusqu’à 14% pour les seuls régimes complémentaires.

Les impacts de cette réforme seront différents selon le secteur d’exercice des médecins. Les médecins exerçant en secteur 1 bénéficieront d’une réduction de charges de 2 à 5%, ainsi que d’une augmentation de leurs droits à la retraite. En revanche, les médecins en secteur 2 subiront une hausse de leurs charges d’environ 5%, mais auront également des droits en augmentation.


Ci-dessous un schéma explicatif sur cette nouvelle réforme : 

La mise en œuvre de cette réforme commencera dès janvier 2026, avec des ajustements visibles sur les cotisations. Cependant, la mise en place complète de la réforme se fera en été 2026, lorsque les cotisations seront calculées sur la base des revenus de 2025.

Cette réforme fait partie d’un projet relancé avec la loi de financement de la sécurité sociale pour 2024, qui vise à changer le système de cotisations sociales des travailleurs indépendants.